会员通讯

 

                                               (第10期)                  2004年4月22日

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内容提要：

•北京信用担保业协会于3月21－27日赴厦门、广州、深圳三地进行考察

•国家发展改革委关于中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知

•北京市鑫顺信用担保有限公司简介

•制定中小企业最佳融资决策

 

《协会动态》

 

 

1、北京信用担保业协会于3月21－27日对厦门、广州、深圳三地进行考察。 为学习交流兄

弟省市担保行业建设经验，促进北京市信用担保行业的快速发展，根据北京市发改委要求，北京信用担保业协会组织部分担保机构组成北京市中小企业担保体系建设国内考察团，于3月21－27日对厦门、广州、深圳三地进行考察。参团单位有北京市朝阳区财政局、平谷区经济委员会、中泰信用担保有限公司、北京海滨科技企业风险担保中心、北京市门头沟区中小企业担保中心、北京国朝国有资产运营有限公司、信利源担保公司、北京兴云担保服务有限公司、北京晨光昌盛投资担保有限公司、北京市鑫顺信用担保有限公司等。通过三地考察，同志们普遍反映这次考察安排充实，内容丰富，使我们了解三地中小企业贷款担保行业的整体发展情况，并从操作层面向三地担保机构学习了先进业务经验。

 

厦门市经发局檀庄龙处长和厦门市担保投资有限公司王前清总经理详细介绍了厦门市担保行业发展现状和下一步的工作安排。厦门市第一家信用担保机构成立于1999年，至今共成立信用担保机构5家，其中第一家，也是唯一的一家民营资本性质的担保机构已倒闭，目前正常运作的担保机构共有4家。4家担保机构注册资本共计13150万元，可运用担保资金总额15710.72万元。至2003年6月30日（包括已倒闭的1家）共为189家企业提供266笔担保业务，累计担保总额62548.03万元。目前已有3家担保机构列入国家中小企业信用担保体系。

广东省中小企业局、广东省经委中小企业服务中心及广东银达担保投资有限公司的负责人介绍了广东省中小企业担保体系建设情况。目前广东省担保机构共45家，注册资本金37亿元，可运用担保资金总额19亿元，至2003年6月30日累计担保户数1593户，提供3238笔担保业务，累计担保总额127亿元。广东银达担保投资有限公司成立于2000年11月，注册资金2亿元，是广州地区首家按纯商业化机制运作的、迄今为止开展担保业务规模最大、品种最多、并最具实力的担保公司，累计担保近20亿。该公司特点为：（1）有可利用的、充足的、广泛的股东资源：该公司有广州科技风险投资有限公司等22家法人股东和6个自然人股东，各股东都具有相当高的行业和专业知识。（2）具有专业的评审机制：其项目评审委员会成员由分布于各领域的股东代表组成，同时聘请各行业专家进行独立评审。（3）风险控制机制完善：其每笔业务由自控－前后台互控－审计部监控－风险评审委员会掌控等四道防线组成。（4）严格设计反担保措施：在反担保组合中除了企业自身资产外，凡是和被担保人关联的企业、个人、东股、配偶等的资产全部打包连带，并事前签署资产拍卖委托书。（5）与资产评估等中介机构实行长期合作，并要求其对评估项目和报告承担长期连带。（6）实行担保业务与风险投资相结合，将公司掌握股权与债权进行更灵活运作，从而保证公司利润，控制公司风险。（7）采取高调营销策略，在创建企业品牌同时并保证了客源。

在深圳，民营担保机构中融信担保有限公司详细介绍了担保公司经营状况。该公司成立于2002年5月，注册资金2.4亿；目前担保余额6亿元，员工190人。该公司业务品种丰富，内部管理机制健全，注重员工培训及人才储备。公司特点是：（1）不采用贷审会制度，事实上实行项目逐级会签上报制度：每单业务从始至终，要经过至少8个负责人签字，从而防止事发后推卸责任的事情发生。（2）实行保后客户跟踪与业务调查部门分离制度：一单担保业务在放款后即由业务部转到资产管理部进行跟踪管理，期间如发现问题，马上就会转到清偿部。（3）实行企业有限责任与个人无限责任转换模式：有限责任公司的贷款，如果金额不大，企业自身状况又不理想，该公司会要求客户将借款人由公司变为相关责任人个人，即将公司的有限责任转为个人的无限责任。（4）对业务员实行风险控制：即将个人奖金中的20%抽出作为风险管理资金，从而增加业务人员个人的风险意识，并对业务员离职实行审计制度。（5）该公司下设多个并列业务部门，并给部门和业务员制定考核指标，业务员每年需平均完成担保费收入为60万元。（6）该公司将在上海、重庆、北京等地设立分支机构，进行业务扩张。

目前，非公有制经济已经成为我国国民经济发展中的重要组成部分，而非公经济又多以中小企业模式存在，中小企业要想更快、更好的发展，担保行业起着重要作用。担保行业在中国是个新兴的行业，尚属于发展的初级阶段，担保业协会要发展自身的优势积极配合市政府有关部门开展工作，把政府有关政策法规的精神传达到担保机构，多与担保机构进行交流，把好的意见反馈有关政府部门。

担保体系建设国内考察团通过此次考察交流，对外省市担保体系建设、担保机构业务运作经验有了进一步的认识，对北京市中小企业担保体系建设及担保机构具体业务开展产生很好的指导和借鉴作用。下一步北京信用担保业协会将继续组织担保机构人员进行国内外学习考察，充分发挥协会的作用，搭建政府与担保机构之间的桥梁与纽带，为全市中小企业的快速发展贡献力量。

 

《政策法规》

 

国家发展改革委关于中小企业信用担保机构免征营业税

有关问题的通知

（发改企业[2004]394号）

 

各省、自治区、直辖市及计划单列市、新疆生产建设兵团发展改革委（计委）、经贸委（经委）、中小企业局：

为贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知》（国办发［2000］59号）以及国家发展改革委和国家税务总局《关于继续做好中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知》（发改企业［2004］303号），现就中小企业信用担保机构免征营业税有关问题通知如下：

一、信用担保机构免税基本条件

（一）经政府授权部门（政府中小企业管理部门）同意，依法登记注册为企业法人（事业法人、社团法人），且主要从事为中小企业提供担保服务的机构。

（二）不以营利为主要目的，担保业务收费标准报经所在地人民政府中小企业主管部门和同级人民政府物价部门批准。

（三）具备健全的内部管理制度和为中小企业提供担保的能力，经营业绩突出，对受保项目具有完善的事前评估、事中监控、事后追偿与处置机制；注册资金超过1000万元。

（四）接受所在地政府中小企业管理部门的监管，按照要求向所在地政府中小企业管理部门报送担保业务情况和财务会计报表。

已享受营业税减免的信用担保机构不纳入本次营业税减免范围。享受三年营业税减免政策期限已满的担保机构，其税收政策另行规定。

二、免税程序

各省、自治区、直辖市及计划单列市中小企业管理部门向同级财政、地方税务局提供本地区经国家发展改革委公布的符合条件的中小企业信用担保机构名单，由财政、地方税务局审核后上报本省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府批准免征营业税。

三、免税期限

营业税免税期为3年，免税时间从纳税人享受免税之日起计算。

四、各省、自治区、直辖市及计划单列市中小企业管理部门要根据本通知要求，按照公开、公正原则，认真做好本地区中小企业信用担保机构审核推荐工作。

五、各省、自治区、直辖市及．计划单列市中小企业管理部门要根据实际情况，对前期信用担保机构营业税减免工作落实情况及实施效果开展监督检查，对享受营业税减免政策的中小企业信用担保机构实行动态管理。对于违反规定，不符合减免条件的担保机构，一经发现要如实上报国家发展改革委，取消其继续享受免税的资格。

 

《情况交流》

 

1、担保公司简介

 

北京市鑫顺信用担保有限公司

　　北京市鑫顺信用担保有限公司是根据顺义区政府和北京市商业银行、中国经济技术投资担保有限公司以及北京首都创业集团签订的四方框架协议，经顺义区人民政府批准，由顺义区发展计划委员会和顺义区财政局（下属事业单位）联合组建的有限责任公司。该公司成立于2002年5月17日，注册资金3000万元。公司成立宗旨：为顺义区中小企业和区级工业区向银行贷款提供担保，解决中小企业发展和工业区基础设施建设过程中的资金难题，促进区域经济的发展。经营范围：为中小企业提供贷款、融资租赁及其它经济合同的担保，对被担保企业进行交售的征集、评定。

鑫顺担保公司开展担保工作的指导思想是“政策性资金、市场化运作、法人化管理，积极稳妥、规范运作，严控质量、服务至上，促进区域经济的发展”。根据顺义区经济发展战略、规划和政策导向，遵循政策性、科学性和高效性原则，组织开展担保工作。截止目前，已为顺义区13家区级工业区担保贷款1.73亿元，中小企业担保贷款1.2亿元，合计担保贷款2.93亿元，累计已还贷款2620万元，未发生代偿。

其中，所属的牛栏山工业区，在取得担保公司3000万元贷款资金支持后，使工业区整体形象发生了改变，达到了“六通一平”的标准，各项基础设施建设标准较高，吸引了全国各地的投资商，工业区的土地价格由原来的每亩4万元提升到现在的10万元。现有项目签约后，仅土地收益一项每年就可达到3000多万元。既保证了贷款资金的还款来源，也提高了该镇的财力，实现了开发、建设、招商的健康有序的发展。

公司地址：北京顺义区发展计划委员会一楼110室  邮编：101300

联系电话：69431111

＊  为了加强交流合作，敬请各担保机构提供相关信息或稿件。

 

《它山之石》

 

制定中小企业最佳融资决策

 

一、融资总收益大于融资总成本
　　企业进行融资，首先应该考虑的是，融资后的投资收益如何？因为融资则意味着需要成本，融资成本既有资金的利息成本，还有可能是昂贵的融资费用和不确定的风险成本。因此，只有确信利用筹集的资金所预期的总收益要大于融资的总成本时，才有必要考虑。这是企业进行融资决策的首要前提。
　　二、企业融资规模要量力而行
　　企业在筹集资金时，首先要确定企业的融资规模。筹资过多，或者可能造成资金闲置浪费，增加融资成本；或者可能导致企业负债过多，使其无法承受，偿还困难，增加经营风险。而筹资不足，又会影响企业投融资计划及其它业务的正常发展。因此，企业在进行融资决策之初，要根据企业对资金的需要、企业自身的实际条件以及融资的难易程度和成本情况，量力而行来确定企业合理的融资规模。
　　三、选择企业最佳融资机会
    一般来说，要充分考虑以下几个方面：
    第一，企业融资决策要有超前预见性，企业要能够及时掌握国内和国外利率、汇率等金融市场的各种信息，了解宏观经济形势、货币及财政政策以及国内外政治环境等各种外部环境因素，合理分析和预测能够影响企业融资的各种有利和不利条件以及可能的各种变化趋势，以便寻求最佳融资时机，果断决策。
　　第二，考虑具体的融资方式所具有的特点，并结合本企业自身的实际情况，适时制定出合理的融资决策。
　　四、尽可能降低企业融资成本
　　企业融资成本是决定企业融资效率的决定性因素，对于中小企业来说，选择哪种融资方式有着重要意义。一般情况下，按照融资来源划分的各种主要融资方式融资成本的排列顺序依次为：财政融资、商业融资、内部融资、银行融资、债券融资、股票融资。另外，在选择银行融资时，要充分注意各银行间不同的信贷政策，选择对中小企业最为有利、最为优惠的银行。
    五、寻求最佳资本结构
    中小企业融资时，必须要高度重视融资风险的控制，尽可能选择风险较小的融资方式。企业在进行融资决策时，应当在控制融资风险与谋求最大利益之间寻求一种均衡，即寻求企业的最佳资本结构。

 

 

                                                                     

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